Forex Taxation Basics För nybörjare valutahandlare, är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare engagerade i att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för ditt vinstförlustkvot påminner om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långsiktiga realisationsvinster och resterande 40 som kortfristiga. De två största fördelarna med den här skattebehandlingen är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminskontrakt eller optioner beskattas investerare med 23 räntor (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max räntesats). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexempel kommer du sannolikt automatiskt att grupperas i den här kategorin. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: Besluta hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att omfattas av 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de vill välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på resultatlösen genom din prestationsrekord. Det här är en IRS-godkänd formel för registrering: Draga dina startmedel från dina slutaktier (netto). Drakt in pengar (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton). Dra av ränteintäkter och lägg till räntebetalningar. Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och gör det enklare för dig och din revisor att göra bokslutskommunikén i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive: Tidsfrister för arkivering. I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut före din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid för att fila korrekt kan du spara hundratals om inte tusentals skatt, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Förskott och USA-skatter Skatteavgifter på inkomster från Forex-handel skiljer sig från land till land, men med skattedag a det senaste minnet i USA, är det viktigt att ta itu med skatterelaterade problem som kan uppstå för Forex-handlare. Även om den här artikeln försöker hantera många frågor som bör övervägas, rekommenderar jag starkt alla som läser denna artikel att samråda med en skatterådgivare för att säkerställa att deras amerikanska skatter är arkiverade på lämpligt sätt. Valutahandlare som är involverade i Forex-spotmarknaden med ett amerikanskt mäklarfirma kan välja att beskattas enligt samma skatteregler som vanliga råvaror IRC (Internal Revenue Code), avsnitt 1256 kontrakt eller enligt de särskilda reglerna i IRC 988 (Behandling av vissa valutatransaktioner). Enligt avsnitt 1256 har amerikanska baserade enskilda Forex-handlare en stor fördel gentemot aktiehandlare. Forexhandlare får dela sina vinster på Schedule D med en 6040-split när de rapporterar om IRS-formulär 6781 (vinster och förluster från avsnitt 1256-kontrakt och sträckor). Det innebär att 60 av kapitalvinsterna beskattas på den lägre, löpande kapitalvinst och resterande 40 vid den ordinarie eller kortsiktiga kapitalvinsträntan, vilket beror på den skattekonsol som den näringsidkare faller under kan vara så hög som 35. Detta resulterar i en medeltal på 23, vilket är 12 mindre än den vanliga (kortfristiga) räntan. Amerikanska företag, som emellertid handlar med en amerikansk valutahandel och vinst av fluktuationer i valutakurser som en del av deras normala affärsverksamhet, omfattas av avsnitt 988. Detta innebär att vinster och förluster från utländsk valuta, såsom köp och försäljning av utländska varor, behandlas som ränteintäkter eller - kostnader och får beskattas i enlighet därmed. Följaktligen får de inte den fördelaktiga 6040-splitsen. Valutahandlare utsätts också för dagliga växelkursfluktuationer så tekniskt bör deras handelsverksamhet också omfattas av bestämmelserna i avsnitt 988. Men eftersom dessa dagliga fluktuationer kan betraktas som en del av en trader8217s tillgångar i normal verksamhet, ger IRS näringsidkare möjlighet att avvisa eller välja bort avsnitt 988 och välja att få vinsterna beskattade enligt den fördelaktiga 6040-delen av avsnitt 1256. Vad betyder det att välja bort? I grund och botten när du väljer bort dig behöver du inte filma någonting med IRS. Men du måste behålla en intern post i dina egna böcker om det faktum att du väljer bort avsnitt 988. Många valutahandlare i USA väntar tills efter att året är över innan arkivering för att se om det har funnits någon vinster från deras handelsverksamhet. Om det finns, hävdar de att de valde ut ur IRC 988 för att njuta av den fördelaktiga sektionen 1256-behandlingen. Om å andra sidan summan av handeln från kontanter Forex är negativ, förblir de med det traditionella avsnittet 988. Enligt gällande skattelag är det mycket svårt att motbevisa om näringsidkaren gjorde valet i början eller vid slutet av året och IRS har ännu inte börjat fullt ut övervaka denna verksamhet. Om Cina Coren Cina tillbringade många år i finansiella tjänster och på Wall Street. Idag spenderar hon mest av sin tid på att skriva och redigera och har publicerat flera böcker. Hon är mor till 5 och mormor av många. Ska jag beskattas som en forex näringsidkare om det är min enda inkomst Som du är otroligt medveten om finns det två breda alternativ för att bli beskattad på din forex vinst. Du kan antingen vara en Forex-aktör eller en Forex-investerare. De två är helt olika skattemässigt (det är i princip samma skillnad som mellan en fastighetsinvesterare som köper fastighet att hyra eller en fastighetsutvecklare som köper fastighet att renovera och sälja). Forexhandlare är föremål för inkomstskatt. Potentiellt vid 40 och till och med 50 efter april 2010 om de har vinst över 150k. Investerare är föremål för CGT och 18 CGT-kursen. Den har också det årliga CGT-undantaget på cirka 10k för att kompensera. Näringsidkare har en större kostnadsreduktionskompensation klassificeras som egenföretagare. Detta betyder att om de inte hade någon annan inkomst måste theyyd också redogöra för nationell försäkring (klass 2 på omkring 2,00 per vecka) och klass 4 till 8 på vinst över primärtvärdet). Så väsentligt om du är en grundränta skattebetalare är skillnaden mellan 18 CGT och 28 inkomstskatt och NIC. Om du är en högre skattebetalare är skillnadsskillnaden 40 v 18. Det är också allowancesexpenses etc att ta hänsyn till. För många skulle handlarens status inte vara fördelaktig, åtminstone inte om det inte fanns förluster, så att man inte skulle beskattas som en valutahandlare skulle vara tillrådligt. Att etablera när du är och arent en forex näringsidkare är dock inte enkelt. I synnerhet en av de frågor som ställdes ofta är om om förex inkomst är din enda inkomst kommer det att göra dig en näringsidkare Bara för att det du bara inkomst skulle inte automatiskt göra det handelsinkomst. Hela din verksamhet skulle behöva bedömas. Den allmänna regeln med valutahandel, som aktier, derivat och andra finansiella tillgångar är att du är en investerare. Det skulle behöva vara en organiserad handel innan du klassas som en näringsidkare. När det gäller en individ (det vill säga inte ett företag) är det svårare att tillämpa. Med tanke på att självbedömning är att du själv ska bedöma din egen skatteskuld bör du bestämma statusen för din forexaktivitet. I de flesta fall kompletteras avkastningen på grundval av en Forex-investerare också av HMRC. Det faktum att forexinkomsten är din enda inkomst skulle därför inte betyda något självt. Du kan till exempel inte ha någon annan inkomst men tjäna generösa vinster från ett minimalt antal affärer per vecka och är väldigt lyckliga med dina investeringar. Däremot kan du ha ett annat yrke, handla ofta med sofistikerad riskhantering och en kommersiell uppsättning och ha en bättre chans att bli klassad som en näringsidkare.
No comments:
Post a Comment